工作报告
关于沛县2021年县级财政决算情况的调研报告
来源：沛县人大网 时间：2022-06-29 访问量：
——2022年6月24日在县十八届人大常委会第四次主任会议上
县人大常委会预算和经济工委
根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》《中华人民共和国预算法》等法律规定和县人大常委会年度工作安排，5月24日，梅良杰副主任带领财经委员会委员到县财政局调研2021年县级财政决算情况，委员们听取了2021年度县级财政决算情况的汇报，并对决算的各项数据进行了认真审查，形成报告如下：
一、2021年县级财政决算情况
（一）一般公共预算
1. 收支及平衡情况。县级一般公共预算收入28.05亿元，完成年度预算的100.2%，增收1.84亿元，增长7%。
县级一般公共预算支出100.9亿元，完成年度预算的91.3%，增支3.92亿元，增长4%。其中：社会保障和就业、医疗卫生和教育等重点支出得到了较好保障，分别增长了34%、13.3%和5.5%。
县级一般公共预算收入总来源141.78亿元。其中，一般公共预算收入28.05亿元，上级补助收入47.85亿元，下级上解收入8.68亿元，地方政府一般债券转贷收入5.07亿元，上年结转9.88亿元，调入稳调基金2.18亿元，调入政府性基金及其他资金40.07亿元。县级一般公共预算总支出132.11亿元。其中，一般公共预算支出100.9亿元，上解上级支出9.86亿元，补助下级支出12.94亿元，地方政府一般债务还本2.79亿元，安排预算稳定调节基金5.62亿元。收支相抵，结转下年9.67亿元。
2. 结转资金的使用情况。2020年结转至2021年安排的支出9.88亿元，实际执行7.36亿元，结转下年2.52亿元。
3. 财政转移支付安排执行情况。上级对我县转移支付补助47.85亿元，其中，返还性收入7.01亿元，一般性转移支付30.61亿元，专项转移支付10.23亿元。县对镇（街道）转移支付补助12.94亿元，其中，一般性转移支付11.73亿元，专项转移支付1.21亿元。
4. 县级预备费使用情况。县级预备费预算1亿元，当年实际支出4075.41万元，主要用于新冠肺炎疫情防控补助。
5. 预算稳定调节基金的规模和使用情况。预算稳定调节基金2021年年初余额2.18亿元，当年补充5.62亿元，当年支出2.18亿元，年末余额为5.62亿元。
6. 政府债务情况。2021年，省财政厅核定我县地方政府债务限额为128.01亿元，其中：一般债务限额39.22亿元，专项债务限额88.79亿元。经批准，2021年我县新增地方政府债券17.43亿元，其中：一般债券2.3亿元，专项债券10.4亿元，再融资债券4.73亿元。2021年年末地方政府政府债务余额为115.46亿元，其中：一般债务33.56亿元，专项债务81.9亿元。均在省核定的债务限额内，我县地方政府债务风险总体可控。
（二）政府性基金预算
县级政府性基金收入89.24亿元，完成年度预算的103%，增收26.42亿元，增长42.1%。其中：土地出让金收入87.03亿元，比上年增加26.62亿元，增长44.1%。
县级政府性基金支出77.24亿元，完成年度预算的100%，增支17.46亿元，增长29.2%。
县级政府性基金收入总来源108.96亿元。其中，政府性基金收入89.24亿元，上级补助收入0.05亿元，地方政府专项债务转贷收入12.36亿元，上年结转收入7.26亿元，调入资金0.05亿元。县级政府性基金总支出108.94亿元。其中，政府性基金支出77.24亿元，补助下级支出0.2亿元，调出资金25.93亿元，地方政府专项债务还本支出5.57亿元。收支相抵，结转下年0.02亿元。
（三）国有资本经营预算
2021年县级国有资本经营预算总收入11.62亿元，其中：国有资本经营预算收入11.52亿元，上级补助收入0.07亿元，上年结转收入0.03亿元。县级国有资本经营预算总支出9.74亿元，其中：国有资本经营支出0.48亿元，调出资金9.26亿元。收支相抵，结转下年1.88亿元。
（四）社会保险基金预算
2021年县级社会保险基金收入19.22亿元，剔除企业职工养老保险和城乡居民医疗保险上划因素，同口径较上年增收0.13亿元，增长0.7%。社会保险基金支出16亿元，同口径增加2.24亿元，增长16.3%。社会保险基金当年收支结余3.22亿元，年末滚存结余22.3亿元。
（五）部门决算
汇总2021年县级部门决算，县级部门预算单位收入总计144.96亿元，其中：财政拨款121.92亿元；支出合计141.01亿元，其中：基本支出50.49亿元，项目支出90.52亿元。结转下年支出3.95亿元。
与会委员认为，2021年县本级财政预算执行情况总体较好，全县各级财税部门全面贯彻落实中央“减税降费”政策，牢固树立“过紧日子”思想，全力克服经济下行、政策性减收带来的诸多困难，加强财源建设，优化财政支出结构，规范财政收支管理，着力强化和保障重点支出，大力支持保障改善民生和重点项目建设等重点支出，较好完成全年财政收支预期目标。
二、存在的主要问题
一是财政收入增速趋缓与支出刚性增长加剧矛盾更加突出，财政收支平衡难度加大；
二是政府债务总额依然较大，政府债务还本付息支出增加，防范和化解融资的风险压力加大；
三是财政对土地出让的依赖性较强，土地财政的现状仍未改变；
四是现代财政管理长效机制有待持续健全，财政绩效尚需再提升。
三、工作建议
（一）依法依规组织财税收入。面对经济下行、减税降费政策和疫情等多重影响，要加强经济运行分析和税源变动监控，压实税收征收主体责任，千方百计深挖增收潜力，依法依规强化税收征管。相关部门要细化土地储备和出让计划，提高土地资源利用价值，加大土地出让力度，确保土地出让收入均衡、稳定增长。
（二）全面落实减税退税政策。不折不扣落实各项减税退税政策，严格执行涉企收费目录清单制度，用政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，推动财源建设可持续增长。
（三）继续深化财政绩效管理改革。坚持花钱必问效、无效必问责、低效多压减、有效多安排，更加注重预算执行结果导向，将绩效目标管理嵌入“四本”预算，全部实施“目标、监控、评价、成果应用”全方位、全过程、全覆盖的绩效管理，增强财政资金使用的科学、准确、高效。
（四）切实加强风险防控。要进一步完善政府投资决策与监督约束机制。政府投资工程项目的决策、设计和预算要经过严格审定，在提高政府投资项目专业化管理的同时，要加强对项目实施全过程监管，杜绝出现资金浪费，从而提高政府投资的经济效益和社会效益。进一步规范政府举债行为，加强风险源头管控，积极有效统筹财力，科学、规范化解债务存量。硬化预算约束，严格项目审批，政府所有建设项目的财政支出要全部依法纳入预算管理，严控新增债务。推动融资平台公司市场化转型发展，多方聚财筹资，在风险可控的前提下，按商业化原则依法合规支持重大项目市场化融资，合理保障必要在建项目后续资金需求，切实防范“处置风险的风险”。
