工作报告
关于沛县2022年县级财政决算情况的调研报告
来源：沛县人大网 时间：2023-07-07 访问量：
——2023年7月5日在县十八届人大常委会第十二次主任会议上
县人大常委会预算和经济工委
主任、各位副主任：
根据县人大常委会年度工作安排，5月11日，梅良杰副主任带领人大财经委员会委员到县财政局调研2022年县级财政决算情况。委员们听取了2022年度县级财政决算情况的汇报，并对决算的各项数据进行了认真审查，形成报告如下：
一、2022年县级财政决算情况
（一）一般公共预算
1. 收支及平衡情况。县级一般公共预算收入28.18亿元，完成年度预算的101%，增收0.13亿元，增长0.5%。
县级一般公共预算支出107.64亿元，完成年度预算的95.7%，增支6.74亿元，增长6.7%。其中：社会保障和就业、教育和医疗卫生等重点支出得到了较好保障，分别增长了11.1%、4.8%和2.1%。
县级一般公共预算总收入141.2亿元。其中，一般公共预算收入28.18亿元，上级补助收入55.68亿元，下级上解收入11.5亿元，地方政府一般债券转贷收入7.16亿元，上年结转9.67亿元，调入稳调基金5.62亿元，调入政府性基金及其他资金23.39亿元。县级一般公共预算总支出136.39亿元。其中，一般公共预算支出107.64亿元，上解上级支出12.69亿元，补助下级支出10.53亿元，地方政府一般债务还本4.92亿元，安排预算稳定调节基金0.61亿元。收支相抵，结转下年4.81亿元。
2. 结转资金的使用情况。2021年结转至2022年安排的支出9.67亿元，2022年实际执行7.05亿元，结转下年2.62亿元。
3. 财政转移支付安排执行情况。上级对我县转移支付补助55.68亿元，其中，返还性收入7.01亿元，一般性转移支付38.68亿元，专项转移支付9.99亿元。县对镇（街道）转移支付补助10.53亿元，其中，一般性转移支付10.26亿元，专项转移支付0.27亿元。
4. 县级预备费使用情况。县级预备费预算1.2亿元，当年实际支出1亿元，全部用于新冠肺炎疫情防控补助。
5. 预算稳定调节基金的规模和使用情况。预算稳定调节基金2022年年初余额5.62亿元，当年补充0.61亿元，当年动用5.62亿元，2022年末余额为0.61亿元。
6. 政府债务情况。2022年，省财政厅核定我县地方政府债务限额为147.71亿元，其中：一般债务限额41.46亿元，专项债务限额106.25亿元。2022年省转贷我县地方政府债券28.12亿元，其中：一般债券2.24亿元，主要用于学校和道路建设；专项债券20.46亿元，主要用于职业教育、应急医疗体系、棚户区改造和养老服务机构建设；再融资债券5.42亿元，全部用于置换到期债券。2022年末地方政府债务余额为129.9亿元，其中：一般债务35.8亿元，专项债务94.1亿元。我县债务余额控制在核定的债务限额内，地方政府债务风险总体可控。
（二）政府性基金预算
县级政府性基金收入74.87亿元，完成年度预算的104.6%，比上年减少14.37亿元，下降16.1%。其中：土地出让金收入70.45亿元，比上年减少16.58亿元，下降19%。
县级政府性基金支出67.7亿元，完成年度预算的99.9%，减支9.54亿元，下降12.4%。
县级政府性基金预算总收入97.85亿元。其中，政府性基金收入74.87亿元，上级补助收入1.92亿元，地方政府专项债务转贷收入20.96亿元，上年结转收入0.02亿元，调入资金0.08亿元。县级政府性基金总支出97.81亿元。其中，政府性基金支出67.7亿元，补助下级支出0.33亿元，调出资金20.32亿元，地方政府专项债务还本支出8.76亿元，上解上级支出0.7亿元。收支相抵，结转下年0.04亿元。
（三）国有资本经营预算
县级国有资本经营预算总收入2.09亿元，其中：国有资本经营预算收入0.16亿元，上级补助收入0.05亿元，上年结转收入1.88亿元。县级国有资本经营预算总支出2.04亿元，其中：国有资本经营支出0.17亿元，调出资金1.87亿元。收支相抵，结转下年0.05亿元。
（四）社会保险基金预算
县级社会保险基金收入21.37亿元，增加2.15亿元，增长11.2%。社会保险基金支出17.93亿元，增加1.93亿元，增长12.1%。社会保险基金当年收支结余3.44亿元，年末滚存结余25.73亿元。
（五）部门决算
汇总2022年县级部门决算，县级部门预算单位收入总计110.59亿元，其中：财政拨款107.38亿元；支出合计108.17亿元，其中：基本支出36.18亿元，项目支出71.99亿元。结转下年支出2.42亿元。
与会委员认为，2022年县本级财政决算情况总体较好，全县财政系统认真贯彻落实县委县政府决策部署，严格落实县人大及其常委会决议，认真贯彻执行预算法及其实施条例，坚持积极的财政政策提升效能，持续增强财政预算管理水平，支持高效统筹疫情防控和经济社会发展，全力兜牢“三保”底线，有效防控了财政风险和地方政府性债务风险，为全县经济社会高质量发展提供了有力支持。
二、存在的主要问题
一是财政对土地收入依赖较高，预算平衡压力进一步加大；
二是产业发展支撑不足、重大项目落地较少、税源收入质量不高；
三是个别部门预算绩效观念不强，财政资金使用效率有待进一步提高；
四是地方政府性债务防范化解风险压力增大，财政运行风险持续增加。
三、工作建议
（一）在增加财政收入上下功夫。要想方设法“开源挖潜”促进增收，多措并举增加财政收入，认真落实减税降费政策，着力培植税源，夯实产业、工业基础，加大金融系统扶持，宽松金融环境，增强财政收入的稳定性和可持续性。对有税收贡献、就业岗位多、发展前景好的优质企业予以重点扶持，实现扶优扶强，减少无效投入。充分发挥财政资金引导撬动作用，更多运用贷款贴息、政策性融资担保等方式，引导金融资源向工业企业流动。
（二）在促进经济发展上下功夫。面对经济下行、退税减税降费政策、土地市场降温等诸多因素造成的财政减收严峻局面，全县财政系统应围绕县委县政府决策部署，紧扣建设环微山湖区域协调发展示范区总定位，聚焦县委十大攻坚任务，多渠道优化我县产业政策实施方式，提高我县政策条款集成度、政策精准度和市场化手段运用水平，以政策聚焦聚力牵引全县主导产业沿高质量发展快车道加速前行。大力抓好产业招商引资，发挥好积极财政效应，打牢财政增收基础。
（三）在科学分配财政资金上下功夫。要积极以更加精准、精细的资金调度措施，主动顺应新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，落实好包括大规模增值税留抵退税在内的组合式减税降费政策，用好地方政府专项债券资金，提高债券资金使用效率，优化债券资金投向，增强资金使用效益，拉动有效投资，为经济社会稳定发展提供坚实财力支撑，确保财政平稳运行。
（四）在加强财政管理上下功夫。扎实推进全县预算管理一体化建设，预算编制和执行进一步规范，坚决兜住“三保”底线。完善财政资金直达机制，建立运行常态化督导机制，坚持先有预算后有支出，落实预算绩效管理主体责任，善绩效评价考核机制，强化从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监管，提高财政资金使用的有效性和精准性。
（五）在规范债务管理上下功夫。不断优化债务结构，实施债务总量管控，规范县属国有企业投融资行为，从源头上杜绝经营性债务风险向隐性债务风险转化。认真落实向县人大常委会报告债务管理工作制度，做好政府债务信息公开，着力在“控、降、提、督、防”上下功夫，切实做到“心中有数、化解有策、兜底有方、应对有效”。
